Net Exercício Estoque Opções Imposto

Obter o máximo de opções de ações do empregado. Um plano de opção de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo, se adequadamente gerido Por esta razão, estes planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo e nos últimos anos se tornar um meio popular para Atrair empregados não-executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado pelo seu estoque de funcionários Compreender a natureza da tributação de opções de ações eo impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar um tal lucro potencialmente lucrativo. Opção Uma opção de compra de ações do empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar uma quantidade definida de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo Existem duas classificações gerais de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas NSO Opções de ações de incentivo e opções de ações ISO. Non-qualificado diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, NSOs são oferecidos a funcionários não executivos Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal, ao passo que as opções de ações incentivadas recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas por O Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecido below. NSO e os planos ISO compartilham um traço comum que eles podem se sentir complexas Transações dentro destes planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo acordo de empregador eo Internal Revenue Code. Grant Data, Expiration , Vesting e Exercício Para começar, os funcionários normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato também sabe como a data de concessão Eles devem cumprir com um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O calendário de vesting começa No dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um funcionário é capaz de O exercício de um número específico de ações Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridos o empregado é dado o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedido O ano após , Outras 200 ações são adquiridas, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de vencimento Nesta data, o empregador já não reserva o direito de seu empregado para comprar ações da empresa nos termos do acordo. A um preço específico, conhecido como o preço de exercício É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar sobre a Contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Opções de Compra de Pessoas Empregadas O Código de Receita Interna também tem Um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados ​​em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de opção de propriedade. Para as opções de ações não qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. Taxação Começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado for concedido 100 ações da A a um preço de exercício de 25, Do estoque no momento do exercício é 50 O elemento de barganha no contrato é de 50 - 25 x 100 2,500 Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decide vender As ações imediatamente ou menos de um ano a partir do exercício, a transação será relatada como um ganho ou perda de capital de curto prazo e estará sujeito a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias Se o empregado decide vender as ações um ano após o exercício A venda será relatada como um ganho ou perda de capital a longo prazo e o imposto será reduzido. Opções de ações incentivos O ISO recebe tratamento fiscal especial. A concessão não é uma transação tributável. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações de incentivo pode desencadear o imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento tributável ocorre na venda Se as ações forem vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha será tratado como receita ordinária. Como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for honrada as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não deve ser vendido até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 01 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009.Outras Considerações Embora o ti Um outro aspecto chave do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação de ativos totais. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados Um empregado deve ser cuidadoso de posições concentradas em estoque de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugerem que o estoque da empresa deve representar 20 na maior parte do plano de investimento global Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, Mais seguras para diversificar Consultar um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes uma peça No entanto, na prática, o resgate ea tributação destes instrumentos podem ser bastante complicados. Em conseqüência, podem ser pesadamente penalizados pelo tio Sam e faltam frequentemente para fora em algum do dinheiro gerado por estes contratos Recorde que vender seu estoque do empregado imediatamente após o exercício induzirá o Maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Uma pesquisa feita pelo Bureau of Labor Statistics dos Estados Unidos para ajudar a medir vagas de emprego Coleta dados de O montante máximo de dinheiro que os Estados Unidos podem emprestar O teto de dívida foi criado sob a Segunda Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve para outra instituição depositária.1 Uma medida estatística do Dispersão de retornos para um determinado índice de segurança ou de mercado A volatilidade pode ser medida. Um ato que o congresso de ESTADOS UNIDOS passou em 1933 como o ato bancário, w Que proibiu os bancos comerciais de participar no investimento. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora de fazendas, famílias e do setor sem fins lucrativos O US Bureau of Labor. Exercising Stock Options. Exercising uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emitente ao preço Definido pelo preço da opção de concessão, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção Consulte Sobre opções de ações para obter mais informações. Dica Exercendo suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicado As implicações fiscais podem variar muito ser certo consultar Um conselheiro fiscal antes de exercer suas opções de ações. Choices Ao Exercitar Stock Options. Usually, você tem várias opções quando você exerce suas opções de ações adquiridas. Hold Your Stock Options. If você acredita que o preço das ações vai subir ao longo do tempo, você pode tirar vantagem Da natureza a longo prazo da opção e esperar para exercê-los até que o preço de mercado da ação do emissor exceda seu preço de concessão e você taxa L que você está pronto para exercer suas opções de ações Basta lembrar que as opções de ações expirará após um período de tempo Opções de ações não têm valor após expirar. As vantagens desta abordagem são. Você vai atrasar qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações , E. a apreciação potencial do estoque, assim alargando o ganho quando você exercita them. Initiate um Exercício-and-Hold transação cash-for-stock. Exercise suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, mantenha o estoque Depende No tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos se você for aprovado para margem. Abordagem são. Beneficios de propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. Apreciação potencial do preço das ações ordinárias de sua empresa. Inicie uma transação de exercício-e-venda-para-cobrir. Ons para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa, ao mesmo tempo para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões e taxas de corretagem Os recursos que você recebe de um exercício-e-vender-a-capa A transação será ações de ações Você pode receber uma quantia residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são. beneficios de propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. potencial apreciação do preço de sua empresa s ações comuns. a capacidade de cobrir O custo da opção de compra de ações, os impostos e as comissões de corretagem e quaisquer taxas com os lucros da venda. Inicie uma transação de exercício e venda sem dinheiro. Com essa transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, Exercer sua opção de compra de ações para comprar ações de sua empresa e vender as ações adquiridas ao mesmo tempo sem usar seu próprio dinheiro. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda é igual ao valor justo de mercado de O estoque menos o preço de concessão e exigiu a retenção de imposto ea comissão de corretagem e todas as taxas suas vantagens do ganho. As vantagens desta aproximação são. cash os rendimentos de seu exercício. A oportunidade de usar os rendimentos para diversificar os investimentos em sua carteira com seu companheiro Fidelity Account. Tip Conheça a data de vencimento de suas opções de ações Uma vez que elas expiram, elas não têm valor. Exemplo de um Exercício de Opção de Compra de Incentivo. Desqualificação de Ações de Compra vendidas antes do Período de Espera Especificado. Número de opções 100. Preço do produto 10. Valor de mercado justo quando Exercitado 50.Valor de mercado quando vendido 70. Tipo de comércio Exercício e retenção 50.Quando suas opções de ações são adquiridas em 1º de janeiro, você decide exercer suas ações O preço das ações é 50 Seu custo de opções de ações 1.000 100 opções de ações x 10 preço de concessão Você Pagar o custo da opção de compra de 1.000 para o seu empregador e receber as 100 ações em sua conta de corretagem em 01 de junho, o preço das ações é 70 Você vende suas 100 ações no mercado atual va Quando você vende ações que foram recebidas através de uma operação de opção de ações que você deve. Notifique seu empregador isso cria uma desqualificação disposition. Pay imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão 10 eo valor de mercado no momento do exercício 50 In Este exemplo, 40 uma ação, ou 4.000.Pay imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício 50 eo preço de venda 70 Neste exemplo, 20 uma ação, ou 2.000.If você tinha esperado para vender Suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações foram exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. A sabedoria sustenta que você deve se sentar em suas opções até que eles estão prestes a expirar para permitir que o estoque de apreciar e maximizar o seu ganho, muitos empregados não podem esperar até que long. There são muitas razões legítimas para exercer Cedo Entre eles.1 Você perdeu a fé nas perspectivas do seu empregador s e, portanto, em seu estoque.2 Você está overdosing em ações da empresa É geralmente imprudente para manter mais de 10 de sua carteira no estoque do empregador3 Você quer evitar ser empurrado Em um suporte de imposto mais elevado Esperando para exercer todas as suas opções de uma só vez poderia fazer apenas que Exercer uma porção de cada vez pode aliviar o problema. Uma maneira rápida de estimar o valor de suas opções é calcular o quanto você iria bolso após exercê-los e Imediatamente vender as ações Lembre-se também que o imposto de renda será devido sobre esse ganho. É vital para lembrar que quando você segurar em ações que foram convertidos de opções exercidas, é o mesmo que fazer um investimento no estoque Se você não é Confortável com a possibilidade de um declínio, don t segurar as ações. Existem três maneiras básicas para exercer options. This é a rota mais simples Você dá o seu empregador o dinheiro necessário e obter certificado de ações S em troca E se, quando chega a hora de exercer, você não tem dinheiro suficiente na mão para comprar as ações da opção e pagar qualquer imposto resultantes. Alguns empregadores permitem que você comércio de ações da empresa que você já possui para adquirir ações opção Esta estratégia tem a Benefício adicional de limitar sua concentração em ações da companhia Nota Você deve ter mantido as ações trocadas ISO para os períodos de retenção de um e dois anos necessários para evitar que a troca seja tratada como uma venda e, portanto, incorrer em imposto. Este é um caso em que você Emprestar a um corretor de bolsa o dinheiro necessário para exercer a sua opção e, simultaneamente, vender pelo menos ações suficientes para cobrir seus custos, incluindo os impostos e corretor s comissões Qualquer saldo é pago a você em dinheiro ou stock. CNNMoney New York Publicado pela primeira vez 28 de maio, 2015 6 06 PM ET.